Alles Wichtige zum Pensionssparen in Luxemburg.
Was ist das beste Pensionssparen in Luxemburg?
▼Alles hängt von Ihrem Horizont und Risikoprofil ab. Unsere Wahl fällt auf LALUX easyLIFE Pension, ab 25 €/Monat zugänglich, mit einer Formel Sicherheit (garantiertes Kapital) und einer Formel Performance (11 Fonds, darunter ESG-Fonds). Für Fans gebührengünstiger ETFs ist Baloise Pension Plan (Amundi-ETFs, angezeigte Risikoindikatoren) sehr wettbewerbsfähig; AXA MySmartPension bietet automatische Absicherung und eine übertragbare Rente. Vergleichen Sie vor allem die Gebühren: über 20 bis 30 Jahre wiegen sie schwer auf dem Endkapital.
Wie viel spart Pensionssparen steuerlich?
▼2026 können Sie bis zu 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr für das Pensionssparen absetzen (Artikel 111bis LIR). Je nach Grenzsteuersatz kann die Steuerersparnis etwa 45 % der Prämie erreichen, also bis zu rund 2.000 € jährlich. Für ein Paar profitiert jeder Ehegatte von seiner eigenen Obergrenze von 4.500 €. Es ist eines der vorteilhaftesten Steuersparmodelle in Luxemburg.
Was passiert beim Tod vor dem Ablauf?
▼Beim Tod vor dem Ablauf wird das angesparte Guthaben (der Vertragswert) an die benannten Begünstigten oder Erben gezahlt. Je nach Vertrag und Verwandtschaftsverhältnis kann dieses Kapital der Erbschaftsteuer unterliegen. Das ist bei der Benennung der Begünstigten zu prüfen.
Was ist Pensionssparen nach Art. 111bis in Luxemburg?
▼Es ist ein individueller Altersvorsorge-Versicherungsvertrag, geregelt durch Artikel 111bis LIR. Die gezahlten Prämien sind bis zu 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr 2026 vom steuerpflichtigen Einkommen absetzbar. Es ist die 3. Säule der luxemburgischen Rente.
Wie viel kann man mit Pensionssparen absetzen?
▼Die absetzbare Obergrenze beträgt seit dem 1. Januar 2026 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr (zuvor 3.200 €). Für ein Paar kann jeder Ehegatte mit seinem eigenen Vertrag 4.500 € absetzen. Die Steuerersparnis kann etwa 45 % der Prämie erreichen. Diese Obergrenze ist getrennt von den 672 € des Artikels 111.
Garantierter Zins oder Investmentfonds?
▼Die Formel Sicherheit beruht auf einem garantierten Zins und einer Gewinnbeteiligung mit geschütztem Kapital. Die Formel Performance/Dynamisch investiert in Fonds (fondsgebunden), um eine höhere Rendite anzustreben, ohne Garantie. Die meisten Verträge erlauben eine Kombination und eine Anpassung des Profils mit dem Alter.
Welche Gesellschaften bieten in Luxemburg Pensionssparen an?
▼Die wichtigsten Lebensversicherer bieten einen 111bis-Vertrag: LALUX (easyLIFE Pension), Foyer (horizon, CapitalatWork-Fonds), AXA (MySmartPension) und Baloise (Pension Plan). Sie unterscheiden sich im garantierten Zins, der Fondspalette, den Gebühren und den Auszahlungsoptionen.
Welche Bedingungen für den Abzug?
▼Die Mindestlaufzeit beträgt 10 Jahre, und der Ablauf muss zwischen 60 und 75 liegen. Das Höchsteintrittsalter beträgt in der Regel 65. Ein vorzeitiger Rückkauf außerhalb schwerer Krankheit oder Invalidität führt zur Besteuerung der gesamten Rückzahlung zum Normalsatz und zur Rücknahme der Abzüge.
Wie wird die Auszahlung besteuert?
▼Zum Ablauf können Sie Kapital, eine Leibrente oder eine Kombination wählen. Kapital und Entnahmen werden zum halben Globalsatz besteuert. Die Leibrente ist zu 50 % befreit, der Rest wird zum Rentensatz besteuert.
Können Grenzgänger profitieren?
▼Ja, sofern sie in Luxemburg eine Steuererklärung abgeben. Grenzgänger werden ausdrücklich angesprochen: Sie können einen 111bis-Vertrag abschließen und ihre luxemburgische Steuer senken. Nichtansässige sollten die Behandlung in ihrem Wohnsitzland prüfen.
Welche Auswirkung haben die Gebühren?
▼Eintrittsgebühren (2 bis 4,5 %) und jährliche Verwaltungsgebühren (0,6 % bis 1,2 %) reduzieren das Endkapital. Über 20 bis 30 Jahre entspricht ein Unterschied der Verwaltungsgebühr von einigen Zehntelpunkten mehreren tausend Euro. Vergleichen Sie die Gebühren stets zusätzlich zur Rendite.
