Alles Wichtige zum Pensionssparen in Luxemburg.
Welches Pensionssparen in Luxemburg wählen?
▼Im Juli 2026 hängt die beste Wahl vom Profil ab, und jedes Profil hat einen klaren Gewinner. Vorsichtiges oder rentennahes Profil: LALUX easyLIFE Sicherheit — der einzige Vertrag, der zusätzlich zum garantierten Kapital auch die Summe der Prämien zum Ablauf garantiert (Laufzeit ≥ 10 Jahre). Dynamisches, gebührengünstiges Profil: Baloise Pension Plan — breiter Zugang zu Amundi-ETFs (MSCI World, S&P 500, Stoxx 600) und als einziger Versicherer mit veröffentlichtem SRI-Risikoindikator pro Fonds. Bester Garantiefonds und Flexibilität/Rente: AXA MySmartPension — sein Serenity-Fonds erzielte 2024 2,72 % (gegenüber 2,25 % Gewinnbeteiligung bei LALUX und Foyer), mit automatischer Absicherung und auf den Ehepartner übertragbarer Rente. Hinweis: LALUX hat den niedrigsten Einstieg (ab 25 €/Monat, gegenüber 50 € anderswo), ideal für kleines Budget/Grenzgänger, und Foyer horizon setzt auf die ESG-Vermögensverwaltung von CapitalatWork. Der Steuerabzug (4.500 €/Jahr) ist für alle gleich: Entscheiden Sie über die Gebühren, die über 20 bis 30 Jahre schwer auf dem Endkapital wiegen.
Wie viel spart Pensionssparen steuerlich?
▼2026 können Sie bis zu 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr für das Pensionssparen absetzen (Artikel 111bis LIR). Je nach Grenzsteuersatz kann die Steuerersparnis etwa 45 % der Prämie erreichen, also bis zu rund 2.000 € jährlich. Für ein Paar profitiert jeder Ehegatte von seiner eigenen Obergrenze von 4.500 €. Es ist eines der wichtigsten Steuersparmodelle in Luxemburg.
Was passiert beim Tod vor dem Ablauf?
▼Beim Tod vor dem Ablauf wird das angesparte Guthaben (der Vertragswert) an die benannten Begünstigten oder Erben gezahlt. Je nach Vertrag und Verwandtschaftsverhältnis kann dieses Kapital der Erbschaftsteuer unterliegen. Das ist bei der Benennung der Begünstigten zu prüfen.
Was ist Pensionssparen nach Art. 111bis in Luxemburg?
▼Es ist ein individueller Altersvorsorge-Versicherungsvertrag, geregelt durch Artikel 111bis LIR. Die gezahlten Prämien sind bis zu 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr 2026 vom steuerpflichtigen Einkommen absetzbar. Es ist die 3. Säule der luxemburgischen Rente.
Wie viel kann man mit Pensionssparen absetzen?
▼Die absetzbare Obergrenze beträgt seit dem 1. Januar 2026 4.500 € pro Steuerpflichtigem und Jahr (zuvor 3.200 €). Für ein Paar kann jeder Ehegatte mit seinem eigenen Vertrag 4.500 € absetzen. Die Steuerersparnis kann etwa 45 % der Prämie erreichen. Diese Obergrenze ist getrennt von den 672 € des Artikels 111.
Garantierter Zins oder Investmentfonds?
▼Die Formel Sicherheit beruht auf einem garantierten Zins und einer Gewinnbeteiligung mit geschütztem Kapital. Die Formel Performance/Dynamisch investiert in Fonds (fondsgebunden), um eine höhere Rendite anzustreben, ohne Garantie. Die meisten Verträge erlauben eine Kombination und eine Anpassung des Profils mit dem Alter.
Welche Gesellschaften bieten in Luxemburg Pensionssparen an?
▼Die wichtigsten Lebensversicherer bieten einen 111bis-Vertrag: LALUX (easyLIFE Pension), Foyer (horizon, CapitalatWork-Fonds), Baloise (Pension Plan) und AXA (MySmartPension). Sie unterscheiden sich im garantierten Zins, der Fondspalette, den Gebühren und den Auszahlungsoptionen.
Welche Bedingungen für den Abzug?
▼Die Mindestlaufzeit beträgt 10 Jahre, und der Ablauf muss zwischen 60 und 75 liegen. Das Höchsteintrittsalter beträgt in der Regel 65. Ein vorzeitiger Rückkauf außerhalb schwerer Krankheit oder Invalidität führt zur Besteuerung der gesamten Rückzahlung zum Normalsatz und zur Rücknahme der Abzüge.
Wie wird die Auszahlung besteuert?
▼Zum Ablauf können Sie Kapital, eine Leibrente oder eine Kombination wählen. Kapital und Entnahmen werden zum halben Globalsatz besteuert. Die Leibrente ist zu 50 % befreit, der Rest wird zum Rentensatz besteuert.
Können Grenzgänger profitieren?
▼Ja, sofern sie in Luxemburg eine Steuererklärung abgeben. Grenzgänger werden ausdrücklich angesprochen: Sie können einen 111bis-Vertrag abschließen und ihre luxemburgische Steuer senken. Nichtansässige sollten die Behandlung in ihrem Wohnsitzland prüfen.
Welche Auswirkung haben die Gebühren?
▼Eintrittsgebühren (2 bis 4,5 %) und jährliche Verwaltungsgebühren (0,6 % bis 1,2 %) reduzieren das Endkapital. Über 20 bis 30 Jahre entspricht ein Unterschied der Verwaltungsgebühr von einigen Zehntelpunkten mehreren tausend Euro. Vergleichen Sie die Gebühren stets zusätzlich zur Rendite.
Ab welchem Betrag und Alter kann man das Pensionssparen in Luxemburg beginnen?
▼Sie können bei einigen Versicherern ab 25 €/Monat (LALUX), bei anderen ab 50 €/Monat (Foyer, Baloise, AXA) beginnen, bis zur absetzbaren Grenze von 4 500 €/Jahr. Die Mindestlaufzeit beträgt 10 Jahre, der Ablauf liegt zwischen 60 und 75, und der Abschluss ist bis etwa 65 möglich. Je früher Sie beginnen, desto größer der Effekt von Zinseszins und Steuerersparnis.
Kann man das Pensionssparen vor dem 60. Lebensjahr abheben?
▼Nein, außer bei schwerer Krankheit oder Invalidität. Das Pensionssparen nach Artikel 111bis ist bis zum Ablauf (zwischen 60 und 75) gebunden; ein vorzeitiger Rückkauf außerhalb dieser Fälle führt zur vollen Besteuerung des Kapitals und zur Rückforderung der erhaltenen Steuerabzüge. Das ist der Preis für den Steuervorteil: Diese Ersparnis ist langfristig anzulegen.
Was ist der Unterschied zwischen Pensionssparen (3. Säule) und der betrieblichen Zusatzpension (2. Säule)?
▼Das luxemburgische System ruht auf drei Säulen: die 1. ist die gesetzliche Rente (CNAP, obligatorisch); die 2. ist die betriebliche Zusatzpension (RCP) des Arbeitgebers, bei der Ihre persönlichen Beiträge bis zu 1 200 €/Jahr absetzbar sind; die 3. ist das individuelle Pensionssparen nach Artikel 111bis, das Sie selbst abschließen (bis zu 4 500 €/Jahr absetzbar). Die beiden Höchstbeträge sind getrennt und kombinierbar.
